PERP – infos

PERP :
Epargner en vue d’obtenir à la retraite un revenu régulier supplémentaire, tel est le concept du plan d’épargne retraite populaire.

Ouvert à tous, le plan d’épargne retraite populaire fonctionne en deux temps. Tout d’abord, une phase d’épargne, régulière ou non. Ensuite, à partir de 60 ans au minimum, la transformation du capital accumulé en rente viagère, avec possibilité de réversion. La réforme des retraites a introduit la possibilité de récupérer 20 % au plus de son épargne en capital. Le Perp le plus diffusé ressemble à une assurance vie multisupport, avec des fonds garantis ou non.

Le capital est-il garanti ?

Pendant la phase d’épargne, seule la partie investie dans le fonds en euros est garantie, pas l’argent versé dans d’autres fonds d’investissement. La rente versée est garantie par l’assureur, mais pas sa revalorisation.

L’argent est-il disponible ?

Non, pas pendant la phase d’épargne. Certaines situations permettent toutefois de récupérer le capital : l’invalidité sévère, l’expiration des allocations chômage, le surendettement, la liquidation judiciaire pour les non-salariés, l’achat de sa première résidence principale quand on est retraité et le décès du conjoint ou partenaire pacsé. En cas de décès du titulaire du PERP, une rente est versée à un bénéficiaire désigné. Passé 60 ans, le capital est reversé sous forme de rente viagère. Le versement d’un capital jusqu’à 20 % de la valeur du contrat est possible depuis 2011.

Combien ça rapporte ?

La rentabilité sera évaluée au versement de la première rente.

Quelle est la règle fiscale ?

Le PERP permet de déduire de son revenu imposable les cotisations versées, dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l’année précédente après abattement de 10 %… eux-mêmes limités à huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass) de l’année précédente.
Soit plus de 31’000 € en 2019 …
Point clé : on peut reporter sur trois ans la part de déduction fiscale non utilisée.

Attention, l’enveloppe fiscale du Perp est réduite des versements dans d’autres produits retraite. A la sortie, la rente est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Où souscrire ?

Chez nous pardi !

NOS CONSEILS 2019

L’épargnant déduit fiscalement les sommes à l’entrée, mais est taxé à la sortie. Ce produit est donc réservé aux foyers fortement imposés et envisageant une baisse de revenus à la retraite.
C’est du long terme, donc la Bourse est à privilégier pour obtenir un meilleur revenu, demandez notre analyse !

Préfon, Corem et CRH, des Perp spécifiques

Les fonctionnaires disposent de produits d’épargne retraite similaires au Perp. Il s’agit de Préfon, pour tous les fonctionnaires, du Corem, ouvert à tous désormais, et de la Complémentaire Retraite des Hospitaliers (CRH) destinée aux hospitaliers. Dans ces produits, les cotisations rapportent des points en fonction de leur prix. A la retraite, la rente perçue sera le résultat du nombre de points acquis multiplié par la valeur du point en euros. Mais attention, depuis plusieurs années, la valeur des points stagne. Résultat : les rentes perdent du pouvoir d’achat.
Demandez nous conseil, nous ferons une analyse détaillée selon voitre cas.

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Le PERP 163 est assuré par SWISS LIFE
Assureur reconnu sa solidité et pour son expérience en matière de Retraite.

– le Groupe Swiss Life : fondé en Suisse en 1857 ; présent en France depuis 1898 ; marge de solvabilité de 182 % au 31/12/2017
– le meilleur de la gestion collective : 45 fonds gérés par 22 sociétés (1) ; plus six SCPI (2) gérées par quatre sociétés (3)
– deux modes d’allocation : pilotage retraite prudent (gestion réglementaire), allocation libre
– des options de gestion : investissement progressif, écrêtage des plus-values, stop loss
– une option « garantie plancher » en cas de décès
six options de rente : simple, avec option doublement, avec annuités garanties, avec réversion, croissante, décroissante
– un suivi par Internet : consultation, arbitrage

1) Axiom AI, Carmignac Gestion, Comgest, Convictions AM, CPR AM, DNCA Finance, ERES, Fidelity WI, Financière de l’Echiquier, La Financière Tiepolo, H2O AM, JP Morgan AM, M&G Investments, Mandarine Gestion, Montpensier Finance, Rothschild & Cie Gestion, Rouvier Associés, Schelcher Prince Gestion, Sycomore AM, Tikehau IM, Tocqueville Finance.
(2) Rivoli Avenir Patrimoine, Multimmobilier 2, Epargne Foncière, Immorente, Efimmo 1
(3) Amundi Immobilier, La Française AM, Perial AM, Sofidy

Mécontent de la gestion de votre PERP. Transférez votre épargne.

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PERP – Plan d’Épargne Retraite Populaire

Synthèse des éléments du PERP 163x

Phase d’épargne

Souscripteur
personne physique, exerçant ou non une activité professionnelle
Cadre
adhésion individuelle, facultative
chaque membre du foyer fiscal peut souscrire un ou plusieurs plans
Plafonds des versements
le + élevé des 2 montants
sous déduction
– 10 % du revenu professionnel net imposable de l’année précédente, retenu dans la limite de 8 PASS (1) de l’année en cause
– 10 % du PASS de l’année précédente
cotisations déduites des revenus professionnels (art.83 CGI, Madelin, PERCO)
Gestion libre
ou sécurisée
contrat multisupports :
– principe de sécurisation progressive de l’épargne ; répartition automatique entre le fonds en euros et les Unités de Compte (2)
– le souscripteur peut refuser (demande expresse par écrit) et opter pour une gestion libre
Options possibles
en cas d’arrêt de travail, d’invalidité (si versements programmés)
en cas de décès : versement d’une rente au bénéficiaire désigné
Rachat
non, sauf 5 cas de déblocages exceptionnels :
invalidité, décès du conjoint ou du partenaire pacsé, expiration des droits aux allocations chômage, surendettement, cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
Fiscalité
prime déductible du revenu net global (limites)
produits capitalisés exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

Phase des prestations
Sortie en capital
Fiscalité
– 20 % maximum ; le solde est versé sous forme de rente viagère
Plus, deux exceptions :
– montant de la rente inférieur à 40 € par mois
– capital affecté au financement de l’achat de la première résidence principale
capital imposable à l’IR (régime des pensions et retraites ; possibilité d’étalement de l’imposition sur 5 ans)
Sortie normale
à l’âge légal de la retraite ; sous forme de rente viagère (RV)
au plus tard à l’âge correspondant à l’espérance de vie de l’adhérent diminué de 15 ans.
Social
RV soumise aux prélèvements sociaux
Fiscal
RV imposable à l’impôt sur le revenu, régime des pensions et retraites
ISF
– pendant phase d’épargne : contrat non rachetable > exonération
– au dénouement : valeur de capitalisation exonérée (sous conditions : durée de constitution de la rente > 15 ans ; versement des primes régulièrement échelonné dans leur montant et leur périodicité)